Акопян С.А.

Южный федеральный университет, Ростов-на-Дону, Российская Федерация

РАЗРАБОТКА ИНСТРУМЕНТА КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКИ ЗНАЧЕНИЯ УРОВНЯ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ОТРАСЛИ

 

В условиях рыночной экономики в банковской сфере возрастает значение оценки риска, который принимает на себя кредитная организация при реализации различных операций. Кредитный риск, как риск падения прибыли за счет возможного невозврата банковских средств, является одним из наиболее значимых для коммерческого банка.

Управление кредитным риском базируется в определении уровня кредитного риска, качественной и количественной оценке, создании системы процедур для поддержания запланированного уровня риска для достижения задачи коммерческой организации – достижения оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций.

Поэтому крайне важной процедурой является количественное определение уровня кредитного риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковской деятельности, организационных подразделений, а также всего финансового учреждения в целом.

В основе количественной оценки риска лежит нахождение зависимости между определёнными размерами возможных потерь банка и вероятностями их возникновения.

Для эффективного решения этой задачи принципиально важной представляется возможность не только анализа исторических данных, но и создание многомерных сценариев изменения уровня кредитного риска во времени в зависимости от рыночных факторов с учетом отраслевой специфики. Поскольку для уровня кредитного риска в каждой отрасли «экстремально неблагоприятный сценарий» может быть свой. В одних отраслях для функционирующих в них заемщиков наиболее критичным может быть обвал цен на нефть, в других – повышение ставок межбанковского кредитования.

Поэтому встраивание в принятые банковские средства и методы по оценке кредитного риска дополнительного инструментария, учитывающего внешние, связанные с состоянием экономической среды, с рыночной конъюнктурой факторы влияния на уровень кредитного риска позволит повысить обоснованность управленческих решений.

Создание многофакторных регрессионных моделей уровня кредитного риска коммерческого банка с учетом отраслевой специфики необходимо не только для оценки уровня кредитного риска в экстремальной ситуации, но и для выработки плана действий по устранению негативных последствий такого развития событий, которым может стать адекватная кредитная политика банка в отношении заемщиков соответствующих отраслей.

Многофакторные регрессионные модели позволят спрогнозировать уровень кредитного риска коммерческого банка в каждой отрасли экономики и в зависимости от полученного значения уровня кредитного риска определить соответствующую кредитную политику, включающую процентную ставку, сроки кредита, размер залогового обеспечения и т.д.

В случае если значение уровня кредитного риска высоко, банку необходимо ужесточать условия выдачи кредитов заемщикам, проводящим свою хозяйственную деятельность в рамках данной отрасли, и ослаблять условия в противном случае. Поэтому необходимо четко определить границы уровня кредитного риска, при переходе через которые условия выдачи кредитов заемщикам меняются в ту или иную сторону.

Уровень кредитного риска коммерческого банка в общем случае определяется по следующей формуле:

       (1),

где   – общая сумма сформированных резервов на возможные потери по ссудам банка по выданным кредитам корпоративным клиентам, тыс. руб.;   – общая сумма ссудной задолженности по всем выданным кредитам корпоративным клиентам, тыс. руб.

Очевидно, что значение уровня кредитного риска колеблется в промежутке от нуля до единицы.

Минимальное значение, равное нулю, возможно в случае, если сформированные резервы на возможные потери по ссудам банка по выданным кредитам будут отсутствовать. Это идеальный случай. Безрисковый кредитный портфель и вероятность дефолта контрагентов тоже соответственно равна нулю. В случае невозврата кредита сумма резерва по кредиту списывается из прибыли банка.

Максимальное значение, равное единице, возможно в случае, если сформированные резервы на возможные потери по ссудам банка по выданным кредитам будут равняться сумме ссудной задолженности, т.е. банк, выдавая 1 рубль кредитных средств, 1 рубль отчисляет в резерв

Рассмотрим уровень кредитного риска i -того заемщика:

       (2),

где   – сумма сформированного резерва на возможные потери по ссуде банка по выданному кредиту клиенту, тыс. руб.;   – сумма кредита, тыс. руб.

Тогда размер формируемого резерва будет определяться следующим образом:

  (3).

Определим сумму отвлеченных у банка средств по одной кредитной заявке – , тыс. руб.:

        (4).

В случае, если при выдаче кредита банк привлекал денежные средства ЦБ, то затраты банка составят:

      (5),

где   – ставка рефинансирования, под которую ЦБ РФ выдает кредитные средства коммерческим банкам.

Так как сумма отвлеченных у банка средств по одной кредитной заявке равна , то затраты банка можно модифицировать следующим образом: .

В свою очередь, выручка, полученная банком по этой же кредитной заявке, составит:

        (6),

где   – средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выдаваемым банком юридическим лицам.

Для получения коммерческим банком прибыли от одной кредитной заявки необходимо, чтобы выручка по заявке была больше, чем затраты, понесенные банком, т.е. выполнялось условие:   или .

Так как сумма кредита , то обе части равенства можно на нее сократить: .

Так как , ставка рефинансирования является положительной величиной, следовательно,   или .

В случае, если при выдаче кредита банк использовал собственные денежные средства, без привлечения займов ЦБ, то затраты составят , а выручка будет , тогда банк получит гарантированную прибыль, если , т.е. .

Если значение уровня кредитного риска находится в интервале от 0 до , то уровень кредитного риска коммерческого банка можно считать низким, т.е. это безопасная зона, поскольку, даже с привлечением заемных средств у ЦБ и платы процентов за их использование в виде ставки рефинансирования, банк все равно получит прибыль от выдачи кредита.

Если значение уровня кредитного риска находится в интервале от   до , то уровень кредитного риска коммерческого банка можно считать средним, поскольку попадание значения в данный промежуток гарантирует прибыль только для кредитов, выданных без привлечения заемных средств у ЦБ РФ. Естественно, чем больше в кредитном портфеле кредитов такого вида, тем безопасней для банка, однако полностью исключить кредиты с привлечением заемных средств у ЦБ невозможно.

Очевидно, зона от до 1 является наиболее опасной, уровень кредитного риска коммерческого банка высокий, прибыль отсутствует, выдача кредитов заемщикам, принадлежащим отраслям с таким уровнем кредитного риска, возможна как минимум при увеличении кредитной ставки.

Разработанный инструмент количественной оценки значения уровня кредитного риска коммерческого банка в отрасли, полученного в результате моделирования, позволяющий определить границы уровня кредитного риска, при переходе через которые необходимо изменять условия выдачи кредита заемщику, можно представить в виде табл. 1.

 

Таблица 1. Инструмент количественной оценки значения уровня кредитного риска коммерческого банка в отрасли

Уровень кредитного риска коммерческого банка , ( )	Границы	Пояснения
Низкий	0	– средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выдаваемым банком юридическим лицам.   – ставка рефинансирования, под которую ЦБ РФ выдает кредитные средства коммерческим банкам. Даже с привлечением заемных средств у ЦБ и платы процентов за их использование в виде ставки рефинансирования, банк все равно получит прибыль от выдачи кредита.
Средний		Попадание значения в данный промежуток гарантирует прибыль только для кредитов, выданных без привлечения заемных средств у ЦБ РФ. Естественно, чем больше в кредитном портфеле кредитов такого вида, тем безопасней для банка, однако полностью исключить кредиты с привлечением заемных средств у ЦБ невозможно.
Высокий	1	Прибыль отсутствует, выдача кредитов заемщикам, принадлежащим отраслям с таким уровнем кредитного риска, возможна как минимум при увеличении кредитной ставки.